????
??????
????
??????????
???????
????????????????????
?????????????
????????????????
?????????????
????????????
????????????? 1
????????????? 2
????????????? 3
????????????? 4
????????????? 5
????????????? 6
??????????????
??????? ???????
???????????????
???????
??????????????????
??????????????????
??????????????????
???????????????????
?????????? TQA


March 2004

 

สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่
คุณฐิติรัตน์ ตันติวัฒน์
email : thitirat@reg.cmu.ac.th
โทรศัพท์ (053) 943071 # 121
โทรสาร (053) 943093

 

Untitled Document

องค์ประกอบที่ 5 : การเงินและงบประมาณ

 

5.1 กระบวนการบริหารการเงินและงบประมาณ

5.1.1 การจัดสรรงบประมาณตามแผนดำเนินการของหน่วยงาน

  • มี การจัดสรรงบประมาณแผ่นดินและงบประมาณเงินรายได้ ในงบบุคลากร งบดำเนินงาน และงบลงทุน เพื่อใช้ในการบริหารจัดการตามคู่มือการบริหารงบประมาณแผ่นดินประจำปีงบประมาณ 25 50 และคู่มือบริหารงบประมาณเงินรายได้ประจำปีงบประมาณ 25 50 ตลอดจนมีการจัดสรรงบประมาณเงินรายได้เข้าสมทบกองทุนพัฒนาสำนักทะเบียนและประมวลผลด้วย ตามหลักเกณฑ์ของมหาวิทยาลัยเชียงใหม่
    (เอกสารหมายเลข 2.2.1.1, 2.2.1.2)

5.1.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบภายใน

  • มีการดำเนินงานด้านบัญชี งบประมาณ การเงิน ลักษณะ 3 มิติที่เป็นระบบบัญชีตามเกณฑ์คงค้างที่สามารถรายงานการเงินตามภารกิจของมหาวิทยาลัย ซึ่งสามารถนำไปใช้ในการบริหารจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพ
    (เอกสารหมายเลข 4.4.7.4)
  • มีการนำระบบการบริหารการเงิน การคลังภาครัฐสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ ( GFMIS ) มาใช้ร่วมกับโปรแกรมระบบงบประมาณ พัสดุ การเงินและบัญชีกองทุนโดยเกณฑ์พึงรับ – พึงจ่ายลักษณะ 3 มิติ ในงบประมาณแผ่นดินขององค์กร
    (เอกสารหมายเลข 5.1.2.1)
  • มีคู่มือระบบบัญชีหน่วยงานย่อยในมหาวิทยาลัยเชียงใหม่
    (เอกสารหมายเลข 5.1.2.2)
  • มีคณะทำงานเพื่อจัดวางระบบการควบคุมภายในของสำนักทะเบียนและประมวลผล ตามระเบียบของคณะกรรมการตรวจสอบภายในของมหาวิทยาลัย และสำนักงานตรวจเงินแผ่นดิน โดยมีกรรมการกลางของมหาวิทยาลัยเป็นผู้กำหนดนโยบายและแนวปฏิบัติให้คณะและหน่วยงานดำเนินการ
    (เอกสารหมายเลข 5.1.2.3)
  • มีคณะกรรมการเพื่อการตรวจสอบเงินคงเหลือประจำวัน
    (เอกสารหมายเลข 5.1.2.4)
  • มีคณะกรรมการกองทุนพัฒนาสำนักทะเบียนและประมวลผล
    (เอกสารหมายเลข 5.1.2.5)
  • มีคณะกรรมการในการดำเนินงานจัดซื้อจัดจ้างและปฏิบัติตามระเบียบราชการอย่างถูกต้องและเคร่งครัด
    (เอกสารหมายเลข 5.1.2.6)

5.1.3 การใช้เทคโนโลยีสารสนเทศในการจัดการการเงินและงบประมาณ

  • มีการใช้ระบบบัญชี 3 มิติในการบริหารการเงินและงบประมาณเพื่อให้สามารถตรวจสอบการใช้จ่ายงบประมาณในแผนงานต่างๆ
    (เอกสารหมายเลข 4.4.7.4)
  • มีการจัดทำคำขอตั้งงบประมาณ การจัดทำแผนและการรายงานผลการใช้จ่ายงบประมาณ ผ่านระบบ e-planning ของมหาวิทยาลัย
    (เอกสารหมายเลข 5.1.3.1)

5.1.4 การติดตามและประเมินผลการใช้งบประมาณ

  • มีการติดตามและจัดทำรายงานผลการใช้งบประมาณแผ่นดินและงบประมาณเงินรายได้ผ่านระบบ e – planning เป็นประจำทุกเดือนและรายงานต่อมหาวิทยาลัยเป็นรายไตรมาส
    (เอกสารหมายเลข 5.1.4.1)

  • มีการจัดทำทะเบียนคุมงบประมาณเงินรายได้มหาวิทยาลัยและงบประมาณแผ่นดินเพื่อตรวจสอบและติดตามการใช้งบประมาณให้มีประสิทธิภาพ (เอกสารหมายเลข 5.1.4.2)

  • มีการจัดทำทะเบียนคุมครุภัณฑ์เพื่อควบคุมการใช้ การป้องกันการสูญหาย เป็นการลดความเสี่ยง ตลอดจนใช้เป็นฐานข้อมูล ง่ายแก่การตรวจสอบค้นหามากขึ้น
    (เอกสารหมายเลข 5.1.4.3)

  • มีการรายงานฐานะเงินงบประมาณแผ่นดินและเงินรายได้มหาวิทยาลัยประจำเดือนต่อผู้อำนวยการสำนักทะเบียนและประมวลผลและจัดทำรายงานการเงินประจำเดือนโดยจัดส่งให้สำนักตรวจสอบภายในมหาวิทยาลัยเชียงใหม่ (เอกสารหมายเลข 5.1.4.4)

  • มีการติดตามและรายงานผลการใช้สาธารณูปโภคเป็นประจำทุกเดือน
    (เอกสารหมายเลข 5.1.4.5)

5.1.5 การนำผลการประเมินมาปรับปรุงการจัดสรรงบประมาณ

  • มีการนำผลการประเมินมาปรับแผนการจัดสรรงบประมาณ โดยได้นำเสนอข้อมูลการใช้งบประมาณเงินรายได้ปี 2550 ว่าเพียงพอใช้ตลอดทั้งปี ไม่ต้องตั้งงบประมาณเพิ่มเติมกลางปี
    (เอกสารหมายเลข 5.1.5.1)
  • มีการพัฒนาระบบบริหารการเงินและงบประมาณของหน่วยงานเพื่อให้ผู้บริหารสามารถเรียกดูงบประมาณคงเหลือได้ทันทีเพื่อเป็นข้อมูลประกอบการพิจารณา อนุมัติการใช้จ่ายเงินงบประมาณ โดยจะมีการจัดทำโครงการวิจัยเรื่องการพัฒนาโปรแกรมเพื่อการบริหารการเงินและงบประมาณ ในงบประมาณประจำปี 2551
    ( เอกสารหมายเลข 5.1.5.2)